Author Topic: 【天问】小微企业开增值税普通发票和增值税专用发票  (Read 1101 times)

laofuzi

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北京朝阳税务网上办税详解:
https://mp.weixin.qq.com/s/kE5QMIc-bNltsfsrlF6eNA

图片
二、网上业务详解(免费税控设备税务Ukey的使用指南为:https://mp.weixin.qq.com/s/fenvZ-IVFQ962wRJ2AoDDA


常用业务操作指引

查询功能:
北京市电子税务局查询功能指引
变更迁移清税注销:
办理“实名认证”操作手册!
财务会计制度及核算软件备案报告
存款账户账号报告
三方协议的签署和撤销~
税务信息变更
税(费)种认定操作手册
跨区域迁移网上办理操作
企业清税注销套餐
简易处罚:
简易处罚网上操作流程
解除非正常:
电子税务局非正常户解除套餐!
发票业务:
 “票e送”,发票领用全过程!
 网上发票验旧满分攻略
 快速核定发票票种
 增值税发票改版变量全程网上办!
小规模纳税人自开专票全攻略
发票套餐业务,很便捷!
代开专用发票
邮寄代开增值税专用发票全攻略
代开增值税专用发票自助机取票攻略
查询发票
增值税发票查验
勾选确认发票
抵扣勾选,一篇搞定
发票开票系统
税务UKey版开票软件的具体操作及热点问题来了
退税业务:
增值税期末留抵税额退税业务操作手册
电子税务局“报退合一”功能上线了
企业退(抵)税申请网上办理
申请增值税软件即征即退操作流程
综合业务:
跨区域涉税事项套餐
税收减免备案操作!
网上办理增值税一般纳税人登记
一般纳税人转小规模
延期申报,延期税款缴纳,自印发票等行政许可事项
税务行政许可事项网上办理
纳税信用等级查询:
纳税信用等级,您会查询吗?
涉税专业服务机构管理:
涉税专业服务机构用户操作手册
个人所得税:
自然人电子税务局
个人所得税App手册
个人所得税纳税记录和清单网上开具更便捷!



关于税务Ukey的登陆密码的问题:
大家要的税务Ukey密码常见问题解答来咯!速来围观!
https://www.sohu.com/a/391744044_716145

老师好:现代服务*咨询服务*其他咨询服务,是包含哪些?

商务信息咨询、企业管理咨询、投资咨询、市场营销策划咨询等

2020-06-18 17:03



现代服务,咨询服务费赋码是什么?查了一下,这个是现代服务-鉴证咨询服务--其他咨询服务
304060399 你好 参考这个处理的





在税务Ukey中的商品和服务税收分类编码中也能查询,如截图




16使用税务Ukey如何抄报税?
进入开票系统,点击“数据管理/数据处理/汇总上传”或者在软件首页的流程导航窗口中,点击“汇总上传”图标按钮,进入汇总上传窗口,纳税人可根据需要对所需上报的汇总发票进行汇总上传,点击“上报汇总”按钮进行发票数据上报汇总操作,点击“反写监控”按钮,进行发票监控数据信息反写税务Ukey操作。
(“反写监控”成功之后开票截止时间会顺延到下一个月去;反写监控成功操作之后注意检查开票截止时间。如果当月要做申报,“上报汇总”成功之后做申报了再做“反写监控”;如果当月不做申报“上报汇总”成功之后直接“反写监控”)

17使用税务Ukey开具税率显示“免税”应该如何设置?
商品添加赋码操作参照第十八条;赋码的时候,是否使用优惠政策勾选上,优惠政策选择免税,税率选择0,选择出口免税和其他免税优惠政策。
18通过税务Ukey开具增值税卷式发票,现在出现跳号的情况怎么处理?
卷式发票打印出来分别有机打号和印制号码。机打号就是从软件里面开具出来的发票号码,印制号码是纸质发票上本身自带的,跳号的发票,判断软件里面已经开具但是纸质发票是否有使用。
1.软件里面开具但是纸质发票还没有使用,将软件里面已经开具的发票补打出来;
2.如果是软件里面还没有开的发票纸质发票已经被使用了,纸质发票在就在软件里面进行作废。
3.软件里面已经开具,纸质发票也已经使用了的,但是机打号发票号没有对上,当月的作废,跨月的开负数发票红冲。
注:作废发票纸质发票一定要在自己手上,才在软件里面操作作废。
1.例如机打号是00666706 发票号是00666705,软件里面已经开到00666706纸质发票刚刚打的是00666705这样就到已开发票查询下里面将00666706补打出来,00666705作废(如果是已经跨月才发现这个问题00666705开负数发票红冲)。


使用税务Ukey开具发票,每月如何上报汇总以及清卡?
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答案:进入开票系统点击【数据管理】-【数据处理】-【汇总上传】或在软件首页的流程导航窗口中,点击【汇总上传】图标按钮就可以进入汇总上传窗口(如图),点击【上报汇总】按钮进行发票数据上报汇总操作;上报汇总成功后点击【反写监控】按钮,就可以进行发票监控数据信息反写。
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注:小规模纳税人也需要每月操作上报汇总及清卡。


每月抄报税指南:https://www.chinaacc.com/kuaijishiwu/gssw/yu20210203101836.shtml注意,只要开票截止日期是下个月的时间就是抄报成功。



对方开具的发票,收款人、复核人、开票人都是写着管理员可以用吗?
增值税发票填开收款人,复核人,开票人必须填写,而且不能为同一个人!
税务没有这个硬性要求,开票人必需填写,收款人和复核人可有可无


税务UKey开票人是管理员,怎么修改?不是金税盘,是UKey电子发票
选择系统维护-操作员管理,这里是修改的地方。 进入后就能看到不同的角色和人员,可以选择新增。 输入新增开票人的名字和密码,密码是自己设置的。 也可以选择修改人员,需要密码,重新输入新的密码(填写开票人的姓名,密码不用输入)



税务Ukey开具的增值税电子普通发票提示验签失败,如何处理?
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答案:通过增值税发票税控开票系统开具的发票数据,上传税务机关后会进行数字证书的校验,校验失败会提示“验签失败”,局端在比较发票开票数据发现有误时,会退回验签失败的发票,验签失败原因一般为数字证书损坏、开票软件故障,或者税务机关网络问题。
使用税务Ukey版开票软件开具的增值税电子普通发票显示验签失败,需要携带税务Ukey及证件直接前往所属税务机关办税服务厅处理,因电子发票没有作废选项,只能开具负数(红字)发票冲减,验签失败说明当前发票状态异常并未开具成功,如果开具负数(红字)发票的话只是单开了一张负数发票,并不能形成冲减。

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一、票种核定
发票票种核定后(一张发票上线多少钱,比如1万,10万,每月最多领用张数,结果是一张通知书)
二、发票领用(如果是电子发票的话)
票种核定后,进入电子税务局发票领用:发票发放(票E送新版)--新增,填写领票员,本次购买数量,保存,提交。注意:领取方式为电子发票领取,不要选错了。提交后马上会就领取成功。点击蓝色字体可以查看发票起号 发票止号。然后再ukey系统中分发(专门的发票分发)


您需要拨打税务技术电话:62212366


含税标志:
这个标志是标明你在添加的商品编码后的单价时,如果是含税价,就设成是,不含税时就设成否。一般的都是含税价;
另外,大多在这里不用添写价格,在开票时再输入就可以,因为价格可能经常会变,如果添加了,到里反而会麻烦,不过如果价格一直不变,那添加上会方便些。



开具发票的时候什么时候开具含税发票什么时候开具不含税发票. 具体有哪些区别

发布时间:2018-04-11 09:18

含税不含税,主要由企业自己决定,含税意为单价或金额里已经包括应交税额,不含税单价或金额需根据不含税单价或金额、税率另外计算税额     
(1)税率为:0%,免税类型为:普通零税率,发票开具打印时显示,税率显示为“0%”,税额为***
(2)税率为:0%,免税类型为:不征增值税,发票开具打印时显示,税率显示为“不征税”,税额为***
(3)税率为:0%,免税类型为:出口免税和其他免税优惠政策,发票开具打印时显示,税率显示为“免税”税额为***
(4)_税率选择为非0%税率,免税类型无论选择任意项,打印发票时,税率正常显示;   


增值税专用发票是需要的,发票抬头内容都要填写完整正确。

增值税普通发票不一定要开户行和帐号,但是一定要公司名称及税号。



为什么电子发票打印出来没有销售单位发票专用章

2019-12-19 · TA获得超过3427个赞
关注
根据《国家税务总局关于推行通过增值税电子发票系统开具的增值税电子普通发票有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年84号)的规定:增值税电子普通发票的开票方和受票方需要纸质发票的,可以自行打印增值税电子普通发票的版式文件,其法律效力、基本用途、基本使用规定等与税务机关监制的增值税普通发票相同。因此,电子发票上有税控签名和企业电子签章,不需要另外再加盖发票专用章。
https://www.sohu.com/a/414923794_120435459

复制开票:
是这样的,因为发票有开票限额设置,如每张票最多只能开1万元,那如你的业务有10万的时候你就需要开10张同样内容的发票,所以在电脑开票时可复制一样的票免的重复录入噻。
3

老师说的是在税控系统里吧,它是在不同号的发票里面复制了你以前开过发票的内容,和发票号码没关系,只能复制发票里面写的内容,发票代码和号码那是复制不了的,也和那个没什么关系。
« Last Edit: May 19, 2021, 09:10:12 AM by laofuzi »

laofuzi

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发票认证:

一、什么是增值税专用发票网上认证
网上认证是指纳税人通过扫描仪或键盘,将增值税专用发票抵扣联上主要信息(包括发票代码、发票号码、购货方纳税人识别号、销货方纳税人识别号、开票日期、金额、税额)和发票上的84位密文进行采集并转换为电子信息,将电子信息通过互联网传输给国税机关,经国税机关的防伪税控认证子系统进行84位密文解密还原,再与发票明文上的相应内容进行自动比对,产生认证结果,并将认证结果回传给纳税人的一种认证方法。


五、能否及时得知认证结果
几秒钟内即可完成一张增值税专用发票的认证,纳税人可即时获得国税机关反馈的认证结果。


小规模纳税人收到的专票不用认证,因为小规模纳税人是简易征收,不是增值税抵扣。



注意:小微企业有可能是一般纳税人,也有可能是小规模纳税人

增值税专用发票



增值税普通发票


小微企业可以开具增值税专票吗
华律网整理 4浏览 2020.03.26


一、小微企业可以开具增值税专票吗
小规模纳税人自己是不可以开增值税专用发票的。但是根据业务需要的,可以申请税务局代开增值税专用发票,税率为3%。已办理税务登记的小规模纳税人(包括个体经营者),提出代开增值税专用发票的申请,主管税务机关为其代开增值税专用发票的业务。应提供资料:
1、税务登记证副本(只查验);
2、《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》(报送2份);
3、税收完税凭证(报送);
4、需提供的其他资料。
二、增值税小规模纳税人和一般纳税人的区别
1、增值税一般纳税人销售货物可以自行开具17%增值税专用发票,购进货物可以取得17%或3%增值税专用发票,在缴纳增值税时按照销项税额减进项税额的差额进行纳税,相对税负较低;
2、而小规模纳税人在销售货物时只能够委托税务机关代开3%增值税专用发票,购进货物时取得的增值税专用发票是不可以抵扣的,在缴纳增值税时按照销售收入3%的简易税率计算纳税。





增值税专用发票可以开给个人吗?还是只能开给企业?

增值税专用发票都是开给企业的,不能开给个人。因为专用票可以进行抵扣,而个人却不需要。还有就是,税务也不允许他们开具增值税专用票。给个人只能开具增值税普通发票

如果是个体户,一般纳税人企业向个体户销售货物或者应税劳务,如果该个体户是一般纳税人,则应给对方开具增值税专用发票;如果该个体户不是一般纳税人,为了避免产生滞留票的情况,应给对方开具增值税普通发票。

根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件一营业税改征增值税试点实施办法第五十三条的规定:第五十三条 纳税人发生应税行为,应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票,并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。

属于下列情形之一的,不得开具增值税专用发票:

(一)向消费者个人销售服务、无形资产或者不动产。

(二)适用免征增值税规定的应税行为。




给小微企业开增值税专用发票 可以吗



小规模纳税人是没法抵扣进项税的
收到增值税专用票没法抵扣,就会形成滞留票
税务会询问的
最好不要给小规模纳税人开具专用票


小微企业收到专票怎么办?
不用认证,可以直接记账,不用换成普票。
« Last Edit: March 18, 2021, 03:34:37 PM by laofuzi »

laofuzi

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发票板式:专票、普票、电子专票、电子普票、卷票

https://inv-veri.chinatax.gov.cn/fpcs/fpbs.html




增值税普通发票如何验真伪?
国家税务局发票查验:https://inv-veri.chinatax.gov.cn/

1、每张增值2113税普通发票上都5261有发票4102代码与发票号码,165312位数专字为发票代码,属8位数字为发票号码,您首先看发票上是否具有这样的两组数字。


2、每张发票上都有用票单位的纳税人发票专用章,上面有纳税人识别号,一般为15-18位。


3、可以将该发票拿到该发票开具单位的主管国税机关征管部门或票证部门,帮助辨别真伪。


4、网上查,现在很多大城市的税务系统可能开通了网上查票系统。在发票上也印有网址可供查询。


5、如果发票比较原始只能看纸质了。真的票纸质薄,有韧性,水印清楚,铅印质量好。顶上的监制章颜色鲜艳。

6、打个电话到对方税务局问,发票下方的发票专用章上有税号,可以根据税号的前六位查到对方税务局。如果不知道的话可以咨询自己单位所在的税务局,因为现在都是联网的。



可以用校验码bai查询发票的du真伪
,有些地区开具的zhi增值税发票dao还可以通过校验码zhuan追查发票开具的内容,企shu业查询后与取得的发票内容相对比。但大部分地区没有开通该功能,只能查询发票的领购单位信息。

校验码查询增值税普通发票真伪方法:

1、百度搜索中输入12366发票查询。

2、出现查询网页。

3、现在发票号码和发票代码。

4、点击“查询”按钮即可。


在支付宝上就能自助查验,快捷迅速,比在官网上查询快捷的多,而且很准确,以下就是手机自助查验发票真伪的操作步骤:

1、打开支付宝,搜索发票查询

2、点击进入,可以选择扫码查询,也可以选择手工录入查询

3、发票查询完之后会保存到发票页面,可以随时查看和使用
« Last Edit: March 03, 2021, 11:35:50 AM by laofuzi »

laofuzi

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发票冲红与发票作废


发票冲红是针对原开的发票有误或因为zhi其它原因需更正,需要重新开具的发票调整帐目。(原始发票称蓝票,冲红是相对原票而来)。

红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证。

购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与留存的《通知单》一并作为记账凭证。

拓展资料

根据国税总局重新修订关于《增值税一般纳税人纳税申报办法》规定:纳税人开具发票和取得抵扣凭证的情况不仅在申报表中反映,而且数据要与抄报税、抵扣信息采集等金税信息完全一致。

收款方已入账,付款方未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回,并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后,按正确的金额重新开具发票。同时,收款方应将冲红发票第二联(发票联)粘贴在红字发票或负数发票第二联(发票联)后,以备核查。



就是上月这张发票已入账,然后对方发现问题,想要退回,但已隔月不能作废,只能发票冲红,现在在开票系统上就能操作的,有些地方要去税务局那边申请




发票开错了,怎么作废,什么时候可以办理作废


当月开具的发票可以直接作废,次月就需要开红字发票。


根据《dao中华人民共和国发票管理办法》内:容

一、发票开具的当月发现错误,收全发票所有联次,直接作废;

比如:2018年10月开具的发票,10月发现错误,在10月份可以在系统里直接作废。

二、如果是隔月发现开错,不能直接作废,要开具负数发票,也就是红字发票。


扩展资料:

一般,增值税专用发票的基本联次共三联,各联规定的用途如下:

第一联为记账联,是销货方核算销售额和销项税额的主要凭证,即销售方记账凭证。

第二联为税款抵扣联,是购货方计算进项税额的证明,由购货方取得该联后,按税务机关的规定,依照取得的时间顺序编号,装订成册,送税务机关备查。

第三联为发票联,收执方作为付款或收款原始凭证,属于商事凭证,即购买方记账凭证。

而增值税普通发票的基本联次一般有2联,即记账联和发票联,比增值税专用发票少了抵扣联。
« Last Edit: March 03, 2021, 07:42:31 AM by laofuzi »

laofuzi

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滞留票:
滞留票是指销售方已开出,并抄税报税,而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。

如何避免出现滞留票
1、一般纳税人只要取得增值税专用发票,在360天内都必须认证抵扣(后文已经更新,没有认证周期了!!!!!注意),经核实不属于进项抵扣范围的,一律做进项转出处理。从而,确保增值税专用发票存根联与抵扣联数据信息比对一致,消除滞留票。
2、一般纳税人之间的经济往来购销业务都应当开具增值税专用发票,不应当开具普通发票,因为,在普通发票未纳入防伪税控系统之前不能比对出滞留票数据信息。由于购销往来业务开具普通发票而造成的滞留票问题一定存在,这方面的信息资料无法查找,势必给不法纳税人造成可乘之机。
3、已被红字冲销的专用发票,在提取滞留票信息资料时,应修改程序将这部分滞留票信息筛选出去。


小规模纳税人收到增值税专用发票怎么办2020-06-14 10:04


根据税法的相关规定,小规模纳税人的增值税使用简易征收法,按征收率纳税,同时不可抵扣进项税。


增值税专用发票是企业可抵扣进项税的凭证,而根据税法的相关管理要求(如上),小规模纳税人不可抵扣进项税,因此,无论小规模纳税人是否取得了专用发票,都不能抵扣进项税。


当小规模纳税人取得专用发票时,可视同取得普通发票,做相同的账务处理,按价税合计金额,即票面含税金额确认资产或成本费用。



举个例子来说明,如小规模纳税人取得采购货物的专用发票,发票不含税金额100元,税率13%,税额13元,价税合计金额113元。账务处理为:

借:库存商品   113

贷:银行存款或应付账款   113


由于该张发票不会进行认证抵扣,因此会在认证发票清单中形成长期滞留,可能会面临税局的询问,因此,小规模纳税人要妥善保存发票抵扣联,建议可以与记账联一并粘贴在记账凭证之后,以作备查。


这里提示一点,由于目前已经取消发票进项认证的期限,因此,如果小规模纳税人转为一般纳税人,该发票还是可以进行进项抵扣的,所以小规模纳税人保存好相关的发票抵扣联是非常必要的。




小规模纳税人索要增值税专用发票,会不会形成滞留票?

这个问题属于纳税人不了解“滞留票”的概念。

“滞留票”是指销售方已开出,并抄税报税,而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。小规模纳税人,没有对取得的增值税专用发票进行认证的功能,也就没有“购货方没进行认证抵扣”一说,因此,“滞留票”一说,特指一般纳税人的行为结果,与小规模纳税人无关。

小规模纳税人取得的增值税专用发票,不会形成滞留票。



时间:2020年3月24日 17:27
稿源:国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局
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    一、政策依据
  根据《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告 》(国家税务总局公告2019年第45号),自2020年3月1日起,增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。纳税人在进行增值税纳税申报时,应当通过增值税发票综合服务平台对上述扣税凭证信息进行用途确认。
  增值税一般纳税人取得2016年12月31日及以前开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票,超过认证确认、稽核比对、申报抵扣期限,但符合规定条件的,仍可按照《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》(2011年第50号,国家税务总局公告2017年第36号、2018年第31号修改)、《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》(2011年第78号,国家税务总局公告2018年第31号修改)规定,继续抵扣进项税额。
  二、政策解读题
  1、增值税一般纳税人取得的2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,不再需要在360日内认证确认,已经超期的,也可以自2020年3月1日后,通过增值税发票综合服务平台进行用途确认。
  2、增值税一般纳税人取得的2016年12月31日及以前开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票,超过认证确认等期限,但符合相关条件的,仍可按照《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》(2011年第50号,国家税务总局公告2017年第36号、2018年第31号修改)、《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》(2011年第78号,国家税务总局公告2018年第31号修改)规定,继续抵扣其进项税额。


laofuzi

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税务局清卡

IC卡中在每月报bai税之前需要先写入du开票数据zhi,俗称抄税dao。抄税之后就可以去税务或zhuan者在家远程报税了。报shu税成功之后,IC卡内的抄税数据就没有用了,必须清理掉,要不下个月没法抄税。这个清理IC卡内上月开票信息的数据操作 就叫清卡。

你好,一般纳税人在每月月初,将上个月的税金申报,在得到税务局确认后,对防伪税控IC卡上记录的上月应税数据进行清除的过程,就叫报税清卡.只有完成了这一过程,才能进入本月的开票程序.否则开票程序是锁着的.


小规模纳税人 不开发票 没有购买税控盘,是不是 不需要清卡操作 只要申报

2019-04-15 · 超过60用户采纳过TA的回答
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没有税控盘,不用清卡,也无法清卡,按时申报就可以了。



MarcoFung
2017-02-07 · 法定代表人
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小规模纳税复人,虽然按季制进行纳税申报,但也需要每bai月月初进行du抄报税及zhi清卡。如果没有使用税控dao机,则无需。

最新版本(V2.0.10.150426)开票系统已经实现在联网状态下的自动报税、自动清卡功能,每月只要检查一下状态查询就可以了。
新版开票系统升级以后,报税和清卡依然必须在每月报税期内完成,否则无法开票,逾期将会受到处罚。所以请大家一定要记得及时检查是否报税、清卡成功。

点“报税处理→状态查询”

点击“增值税专用发票及增值税普通发票”

如果:锁死日期是“下个月”,锁死日期:2015年7月16日;
报税资料是“无”;
说明本月报税、清卡成功。


2020-05-06 10:31

你好,可以到需要开票的时候再去办的。没有进行票种核定就不需要抄报、清卡


月销售额不超10万元的未使用税控系统的小规模纳税人,是否可以去税务机关代开增值税普通发票?
2019年04月18日
【字体: 大 中 小】  打印本页
   

国家税务总局答:可以。对于月销售额未超过10万元的小规模纳税人,原则上不纳入增值税发票管理系统推行范围。



小规模纳税人开具普通发票需要买税控盘吗?
lee罗亚辉 高能答主

2020-10-26 · 有什么不懂的尽管问我
关注

不用,2113今年3月份,税5261务部门已经在北京、上海4102、重庆、广州1653开通了电子发票公共版服务平台(优化权版),新办纳税人可以免费领取税务发放的UKey,直接开具增值税专用发票与普通发票,不再像以往需要向第三方购买增值税发票的金税盘与税控盘等税控设备。

在发票领用方式上,税务部门今年将加大“网上申领、邮寄配送”力度,力争在今年底前,将目前50%的比例提升到70%。



小企业可以不用税控盘吗?

这个就要分情况了,看你为小规模纳税人还是一般纳税人。

如果是小规模公司,且开票量不大,可以不用买税控盘,直接在网上申请,然后去当地税局打印出来。但是如果开票量很大,最好买税控盘,这样就不用经常跑税局去打印了。

但如果是一般纳税人公司,是一定要购买税控盘的,然后去税局把发票买回来,自己打印。


为什么一定要购买税控盘呢?有什么用?

这就说到税控盘的特色了:

税控盘是在发票开票软件的配合下实现发票税控功能的电子装置,能满足税务机关对发票的管理要求,保证发票税控数据的正确生成、可靠存储、防止篡改。

1.正确生成并可靠存储发票税控码和发票税控数据;

2.存储监控管理数据,只能通过税务流程进行更新;

3.安全性高;

4.具有实时时钟功能,时钟走时准确,日误差不大于1秒;

5.电池使用寿命不少于3年;

6.生成数据报送签名;

7.支持USB1.1规范以上接口,可实现自动识别;

8.海量存储,可自动滚存3个月的明细数据;

9.保存和管理发票信息;

10.可同时支持国税应用和地税应用。





一、税控盘是在税务局买吗?

各地的政策不一样,第一步先需要去税务局找专管员开具一张税控盘安装指南,然后带上营业执照复印件,基本账户,还有买税控盘的钱,公章就可以了,具体的可以咨询一下当地税务机关。

到税务局办理税盘需要准备的东西:

1、发票购用簿及发票申请报批准表。

2、办税人员(一般为财务人员或企业法人、职员等)的身份证、办理发票准购证。

3、带好公章、法人章、发票专用章、税务登记证原件。

购买税控盘需携带税务登记证复印件、税控系统IC卡、经办人身份证、安装使用通知书、公章前往就近服务站购买设备,报名参加培训;购买设备后前往所属税务分局初始化发行税控盘,再进行购票,回到公司安装软件开具发票即可。

2019年10月底11月初,增值税发票管理系统2.0版陆续在全国各地上线。系统上线后,“增值税发票选择确认平台”升级为“增值税发票综合服务平台”。为纳税人提供增值税专用发票等抵扣凭证的网上抵扣勾选、退税勾选、代办退税勾选、成品油消费税申报、勾选库存、进销项发票查询和下载等功能。

已经办理税务登记并按照固定期限申报缴纳增值税的纳税人,均可向税务机关免费申领税务UKey并通过对应开票软件开具增值税电子普通发票。购买金税盘、税控盘的纳税人,在升级对应版本税控开票软件后,也可开具增值税电子普通发票。


二、小规模可以不买税控盘吗?

购买税控盘分为三种情况:

1、如果是小规模公司,且开票量不大,可以不用买税控盘,直接在网上申请,然后去当地税局打印出来。

2、如果是小规模公司,且开票量很大,最好买税控盘,这样您就不用经常跑税局去打印了。

3、如果是一般纳税人公司,是一定要购买税控盘的,然后去税局把发票买回来,自己打印。
« Last Edit: March 03, 2021, 09:57:52 AM by laofuzi »

laofuzi

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《财政部、国家税务总局关于增值税纳税人放弃免税权有关问题的通知》(财税〔2007〕127号)第三条规定,纳税人一经放弃免税权,其生产销售的全部增值税应税货物或劳务均应按照适用税率征税,不得选择某一免税项目放弃免税权,也不得根据不同的销售对象选择部分货物或劳务放弃免税权。

根据上述规定,小规模纳税人发生应税行为,购买方索取增值税专用发票的,可以向主管税务机关申请代开。但未达起征点的销售额属于免征增值税规定的应税行为,不得开具增值税专用发票。增值税是链条税,上一环节的销项税即为下一环节的进项税,每个环节就形成抵扣链条。

如果上一环节免税还让下一环抵扣,国家损失了两次税款,不符合增值税原理。小规模纳税人未达起征点需要开专票,只有主动放弃免税,然后向主管税务机关申请代开增值税专用发票。但是要注意:放弃免税、减税后,36个月内不得再申请免税、减税,全部经营项目也要按规定缴纳增值税。

小规模纳税人代开的增值税专用发票未达到起征点需要交税吗
qhm88 2020-01-06 17:22
要交的,只要是专票不管是否到起征点都要交

赞3 回复
欢喜佛跳墙 2019-03-16 08:35
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1的规定,属于下列情形之一的,不得开具增值税专用发票: (一)向消费者个人销售服务、无形资产或者不动产。 (二)适用免征增值税规定的应税行为。 实行增值税退(免)税办法的增值税零税率应税服务不得开具增值税专用发票。

欢喜佛跳墙 2019-03-16 08:44
免税(不征税)收入不得开具增值税专用发票。要开增值税专用发票就得放弃该笔收入的增值税免税(不征税)资格。
赞 回复




老师,税务局代开的增值税专用发票,它是本来就需要缴税的吗?如果我小规模这个月加上这个专票的销售额没有超过30万,能否因为享受到30万免税政策而把这个代开的专票税额申请退回

王老师 | 官方答疑老师

2020-04-27 09:30

专票部分不属于30万免征的范围,合计销售收入没有超过30万,普票部分免征,专票部分也是需要交税的,而且专票部分会占用30万的免征额度。






laofuzi

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小规模纳税人季度不超30万真的免税吗?



企业分一般纳税人和小规模纳税人

小规模企业可以开具增值税专用发票(以下简称专票)和增值税普通发票(以下简称普票)

PS:小规模纳税人专票如何开具?

方法一:专票需要先在网上申请,然后到税务局现场领取或选择邮寄到家;

方法二:税控盘自行开票,不过自行开具票面金额最多一万元;

小规模纳税人纳税期限为一个季度,以一个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人(含个体工商户及临时税务登记中的个人,下同)发生增值税应税销售行为,季度销售额合计未超过30万元(含本数,下同)的,免征增值税。

那么注意啦!!!!!免征增值税只免征30万元以内的普票部分,专票不免增值税!

举栗子:

栗子1:我公司2020年10-12月专票开具10万,普票开了25万,合计35万。

应交增值税=(10万+25万)*税率

累积超过30万的,那就要进行全额增收,也就是说不仅超出部分,还包括本季度30万这部分都需要交增值税。


栗子2:我公司2020年10-12月专票开具10万,普票开了15万,合计25万。

应交增值税=10万*税率

累积未超过30万的,专票部分全额增收,普票部分不交增值税。

另外除了增值税还要缴纳企业所得税呦~~

企业所得税=(收入-成本-费用)*对应税率

有了收入,没有取得足额的成本、费用发票,利润部分时要缴纳企业所得税的哈。

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,按5%征收;

对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,按10%征收;

对年应纳税所得额超过300万元的部分,全额按25%征收。

举栗子:

栗子1:年利润80万

应交企业所得税=80万*5%

栗子2:年利润280万

应交企业所得税=100万*5%+180万*10%

栗子3:年利润380万

应交企业所得税=380万*25%


如果还有其他不明白的关注小编吧,为您详细解答哈~~


泽创财税

代理记账 | 工商注册 | 企业审计 | 高新认定 | 税务筹划

发布于 2020-11-02



小规bai模纳税人开具的增值税专用发票税率是3%,增值税不存在开普通发票就按照普通计算,开专用发票就存在专用计算办法或者说开专票就要多交税。也就是题主是小规模纳税人开专票还是开普票,增值税方面都是按照征收率3%计税。

小规模增值税纳税人不存在给对方开专票,自己就可以抵扣专票的说法。增值税按照征收率计税,相对于一般纳税人17%,11%,13%,11%,6%,0%五档税率。

小规模纳税人按照征收率已经是特殊考虑了,所以不管开的什么发票都不能抵扣进项。也就是给别人开专票可以,别人可以抵扣3%。但是自己不能抵扣。




对此,有人提问:小规模纳税人销售货物不超出30万,既开据专票又开据普票,应该怎么 上税?咱们今天就为聊聊这个话题。

 开据专票和普票,咋上税?分开记税。

开专票部分

大家都知道,小规模纳税人,渠道销售开据专票(包括代开),都需要按不含税的销售总额与征收率来计算应纳税额。具体化到本题,所有销售总额中开发专票的部分,无论资金额多少钱,应当按照规定来计算应纳税额。

比如,假如销售总额10万元,开据专票,征收率为3%,应纳税额=100000*(1+3%)*3%=2912.62元,同时还要来计算相应的城建税及附加。

开普票部分


本题中,只提及总的销售总额是30万,未说明是月度还是季度的销售总额。对此,可能需要考虑是否享受增值税免税优惠的问题。

①按月申报:假如是按月申报纳税,且开据专票的销售总额为10万,开普票的销售总额为30-10=20万,此情形下,月销售总额超出10万元,不能增值税免税,也需要按照规定来计算应交的增值税,相关税额来计算同上,不再赘述。

②按季申报:假如总销售总额30万是季度销售总额,且按季度申报纳税。此情况下,开普票的20万按照规定能够增值税免税,这部分不用缴纳增值税,不用交增值税也不用交城建税及附加。

大概的来计算思路就是这样,开据专票及普票,分别记税,分别填列申报表。通过上述例子,应当很容易明白。具体情况可代入具体化数据来计算、申报,闪了。

laofuzi

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请问老师,小规模的公司,如果专票开了20万,普票开了10万,普票可以免税吗?那专票好像是两个附加也可以免是吗


答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师
免费咨询老师(3分钟内极速解答)

普票的增值税附加税可以免 专票的地方教育和教育附加可以免


2020-04-04 18:05



tyz0002
2019-04-10 · TA获得超过6.7万个赞
关注
我刚刚申报完的,告诉抄你权威答案:

小规模纳2113税人自行开具5261增值税专用发票加上普票未达起征4102点的,除1653需要缴纳专票部分的增值税税款外,同时要交专票税款对应的附加城建税,只不过现在小规模纳税人以你司的条件城建税可以享受减征50%,只需要按50%的标准缴纳。

至于教育附加和地方教育附加以你司的情况,可以享受全额免征优惠政策,一分钱也不用缴纳的。

请参考。


1、最近有小伙伴问:小规模开的专票是否占用免税额度?答案是:占用免税销售额度。月销售额10万元以下(含本数)、及销售额30万元以下的增值税小规模纳税人,免征增值税。这里的“销售额”包括:普票、专票、未开票,都算销售额,所以专票收入不能排除在外。当期销售额=开票收入(自开和代开)+未开票收入+纳税检查调整收入。

2、【案例】甲公司是小规模纳税人,2020年第1季度开具普票(销售额)20万元,专票(销售额)15万元,则甲公司2020年第1季度销售额为35万元,开专票的部分不能免税。另外,因为销售额超过了30万元,开普票部分也需要全额缴纳增值税。





无言01-26
楼主好,就我理解的而言,小规模纳税人,按季度申报有不含税销售额30万元的免税额度,以下举例来理解:
1、本季度全额开普票,不含税销售额28万元,不用缴纳增值税;不含税销售额32万元,超过30万元,全额缴纳增值税及附加
2、本季度全额开专票,不管是开具了不含税销售额30万元以上还是以下都要全额缴纳增值税及附加
3、就楼主案例来说,本季度既开专票又开具普票,总不含税销售额没有超过30万元,增值税专用发票开具不含税销售额12万元,普票开具不含税销售额15万元,则就专票开具的12万元的部分缴纳增值税及附加,普票的15万元不用缴纳增值税
4、若本季度既开专票又开具普票,总不含税销售额超过30万元,普票开具不含税销售额15万元,专票开具不含税销售额18万元,则33万元全额缴纳增值税



知乎上有一个填报的链接(涉及专票和普票共有的情况下):

小规模(可自行开专票),疫情期间申报增值税,专票加普票未超30万,有1%跟3%的发票,怎么填写申报表?
https://www.zhihu.com/question/387300477/answer/1159417959
« Last Edit: March 03, 2021, 10:51:06 AM by laofuzi »

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一般纳税人可不可以接受增值税普通发票

一般纳税人可以接收普通发票,记入相关成本费用,只是不能抵扣进项税。

一般纳税人可以接受增值税普通发票,只是增值税普通发票不能抵扣进项税。故一般纳税人最好能取得增值税专用发票。

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增值税电子专用发票打印后需要加盖发票专用章吗?
答增值税电子专用发票(以下简称“电子专票”)采用电子签名代替原发票专用章。纳税人可以通过全国增值税发票查验平台下载增值税电子发票版式文件阅读器,查阅电子专票并验证电子签名的有效性。据此,电子专票打印后不需加盖发票专用章。

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电子发票和纸质发票




现在公司报销为什么要纸质和电子发票一起才能报?


2020-10-27 · 说的都是干货,快来关注
关注
不可能吧!
有纸质增值税发票,就没有电子增值税发票。
同一业务,二者不可同时开具纸质和电子发票。




为什么电子发票出现这么久了,报销依然只能用纸质发票?


这个问题主要有两个原因。第一个原因。现在还属于纸质向电子化的过渡期,一些企业可以开电子发票,一些企业还没有申领。在日常财务工作方面,大小企业之间的差距还是很大的。规模越大,程序越多,利益相关越复杂的企业,电子化进程越慢。当下,账簿,凭证的保管大多企业都还是纸质电子相结合。第二个原因。就是不小企业的财务工作人员思维僵化,怕给自己添麻烦。我遇到一些公司,工作人员去报账,财务人员直说不要电子发票,而且是比较大的企业。同是国家许可的发票形式,为什么不行?其实这是财务人员自作主张。特殊情况,收据,白条都可以入账,更别说电子发票了。什么?电子发票无法保管?打印出来就可以,同等效力。不会使用打印机吗?我教你啊。发布于 02-12

作者:火花石头
链接:https://www.zhihu.com/question/327990031/answer/1726878231
来源:知乎
著作权归作者所有。商业转载请联系作者获得授权,非商业转载请注明出处。

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发票验旧:


记得以前每次买发票的时候,要带着上月开的最后一张发票以及作废发票的所有联次去管理所做发票验旧才能买发票。坑爹的是验旧和买票不在一个地方,而且还离的不近,万一漏带了作废发票,一天都不一定能买上发票。

现在方便多了,税务局网上就能发票验旧,验旧通过就能直接在网上买票,然后就坐等快递小哥送发票上门了,简直不能更爽了。

那么什么是发票验旧呢?其实就是让税务局知道我上次买的发票已经用完了,我想在要买新发票了,你检查一下我是不是都用完了并报了税了。

所以税务局需要你提供作废的发票和最后一张发票来证明你把手上的发票开完了。

现在每月申报之前都要抄报税,也就是把开票明细上传给税务局,申报完后这些上传过的发票就自动验旧了,直接就可以买票。但是有的时候也会出问题,这时就要去税务局网上查询我公司还有多少发票没有开具,跟手上实际库存发票核对,找出哪些已经开具发票的号段没有自动验旧再重新申请验旧。很多时候是因为开完票没有及时联网上传到税务局导致的。


2019-04-01 07:16
现在网上验旧
登录电子税务局有关功能导航,然后发票业务,里面的发票验旧,填写验旧登记表,勾选验旧的发票,提交就可以,你对应操作就是了




1、验旧时间:各地不一样,有的规定不超过2个月、3个月、4个月等dao,但一般最长不超过6个月。实际都是购票时验旧,那时可以顺便问下时间。(即使超期验旧,会收到税务局的通知的,一般也就是警告下或限制当次购票数量)
2、验旧附带资料:各地也是不一样,第一次去还是带全点把握,主要有IC卡、已开发票明细及汇总表(金税卡内打印出来的)发票领购本、发票记账联、验旧范围内的废票、红字票、发票专用章、公章、购票申请表。
追问

买发票的时候验还是不买也得去验旧?

追答

如果到了要求验的时间,即使用未用发票,也要作废掉去验,可以不买发票。




小规模纳税企业实行网络开票,请问发票要多久验旧一次?
中国会计网 2016-11-08 18:14
零基础学会计 30天快速上岗!出纳、做账、报税、报表、Excel、财务软件等七大课程,赠配套实操教材

问题描述: 小规模纳税企业实行网络开票,请问发票要多久验旧一次?每个月验旧一次还是3个月验旧一次还是购买发票时在验旧? 问题答复:答:一般发票是验旧供新,即购买新票时将已开具的发票验旧。
根据市局“关于推行网络发票管理系统的公告 ”:纳税人新领购普通发票时,应在系统中自行生成验旧单,并持红字发票及作废发票到税务机关验旧。除税务机关批准的纳税人外,开具普通发票应于3个月内进行验旧,若存在超过3个月未验旧的发票,将影响网络发票系统正常开票。
« Last Edit: March 03, 2021, 01:11:53 PM by laofuzi »

laofuzi

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发票税种核定


一、新成立的公司何时可以开票?

看规定:

自2015年10月1日起,对2015年7月1日以后新设立税务登记纳税人实施“首次办理纳税申报”改革事项:纳税人在税种生效前如未发生纳税申报义务,则不需要办理零申报。

涉及的税种具体包括:增值税、消费税、废弃电器电子产品处理基金、文化事业建设费。

这就是说,一旦公司“启用税种”,就需要申报纳税,同时也可以开发票了。

这就有人问了,那我能不能一直不启用税种?

当然不能。

因为,当纳税人发生以下事项时,就必须办理首次纳税申报:

1、领用(代开)发票;

2、办理增值税一般纳税人资格登记;

3、核准增值税、消费税汇总申报纳税;

4、核定个体工商户(含个人独资企业)定额;

5、列入专业市场委托代征。

也就是说,如果你公司要领发票,要申请一般纳税人,要核定税种等等,都需要先启用税种,然后按照规定之后的每个月(季度)都要报税了!

二、如何领用发票?

首先,要看公司是否要申请一般纳税人。如果要申请,就先申请一般纳税人。

如果不申请一般纳税人,只是小规模纳税人若每个季度开票量在9万元以上,也是可以购买税控设备自行开票的。

这里要注意一点:法定代表人与财务负责人不能是同一个人。

申请完一般纳税人之后,申请领购发票之前,还需要经过票种核定,税务机关会确认你需要使用发票的种类、联次、版面金额、购票数量,并发放《发票领用簿》。

以后每个月凭《发票领用簿》、购票员身份证、购票密码(购票密码就是电子税务局的登录密码)就可以领购发票。

三、每个月能领用发票的数量是多少?最高开票限额是多少?


一般纳税人的话,可以领增值税专用发票和普通发票,小规模纳税人一般只能领取增值税普通发票。

专用发票的最高开票限额不超过10万元,每月最高领用数量不超过25份;

普通发票最高开票限额也不超过10万元,每月最高领用数量不超过50份。


税局会结合纳税人税收风险程度,自行确定新办纳税人首次申领增值税发票票种核定标准。

最后,小编要提醒各位:

新公司成立之后,领完营业执照,刻完章,一定要尽快去开对公账户,签银税协议;

然后登入电子税务局启用税种,进行票种核定,按照自身需求申请一般纳税人;

这样就能按标准领取发票,按时记账报税,给客户开票,公司经营也步入正轨。

laofuzi

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去税局代开发票和自己领购发票,有什么区别?


一般bai去税局代开发票都是du偶尔性的zhi。
有以下人员需要到税dao局代开发票zhuan:
1,自己没有发shu票,偶合需要开发票的个人
2.小规模纳税人需要开增值税专用发票的

总之就是自己不能开的才需要到税局代开。最大的区别在于小规模纳税人自己开的普通发票不能抵扣,税局代开的专用发票可以抵扣。
追问

是这样的,我们打算下月转成一般纳税人的,到现在一次票也没领过,想去税局代开普票,

追答

如果你是想开增值税专用发票的话是要在税局代开了。如果是普通发票,那么税局的人会让你领一些发票回去自己开。


首先是权力区别,代开说明自己不具备资格。手续和费用也不一样。责任也不一样。